OBJETIVOS

• Proporcionar una formación práctica a todas aquellas personas que necesitan aplicar el sistema tributario español, en empresas o economías particulares.

METODOLOGÍA

El curso consta de 148 horas presenciales de docencia que equivalen a 19 créditos ECTS. A la finalización se realizará un trabajo final que equivale a 2 créditos ECTS.

Criterios de Evaluación
Al finalizar cada uno de los bloques del programa se realizará una prueba o supuesto práctico de evaluación.
Se presentará también un Trabajo Final de Curso.
Para superar el curso deben realizarse y superarse las pruebas de evaluación de cada bloque temático y el trabajo final.

PROGRAMA

El curso se compone de siete módulos. Cada uno de ellos es, a su vez, un curso de Formación Contínua que puede ser cursado de modo independiente para aquellos que no deseen matricularse de todo el contenido del Curso o que no tengan la titulación necesaria pero deseen ampliar y actualizar sus conocimientos.

MÓDULO I. Imposición sobre la Renta (4.5 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
María Isabel Pérez Martínez. Cuerpo Técnico AEAT de Castellón.

Contenido:

1. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas.
2. Fuentes reguladoras.
3. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación. 
4. Hecho imponible y exenciones.
5. Período impositivo y devengo. 
6. Imputación temporal de ingresos y gastos. 
7. Sujeto pasivo: contribuyente. Normas generales. Atribución de rentas. Individualización de la renta gravable.
8. Base imponible: concepto; general y del ahorro; reglas especiales de valoración.
9. Rendimientos del trabajo.
10. Rendimientos del capital.
11. Rendimientos de actividades empresariales y profesionales.
12. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
13. Imputación de rentas: regímenes especiales y IIC en paraísos fiscales.
14. Integración y compensación.
15. Base liquidable general y del ahorro: reducciones y compensación.
16. Deuda Tributaria: subjetivización por circunstancias personales y familiares.
17. Tarifas estatal y autonómica: cuota íntegra. 
18. Deducciones de la cuota estatales y autonómicas: la cuota líquida. 
19. La cuota diferencial. 
20. Tributación familiar. 
21. Gestión del impuesto:  La declaración-liquidación.
22. Borrador de declaración.
23. Ingresos a cuenta: retenciones y otros pagos a cuenta.
24. Liquidación provisional.
25. Devolución de oficio. 
26. Deberes formales. 
27. Impuesto sobre la renta de no residentes.

MÓDULO II. Impuesto sobre Sociedades (3 créditos ECTS)
Profesores:
Diego González Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Oscar Gimeno Ortíz, Jefe de Inspección. AEAT. Castellón.

Contenido:

1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones.
4. Período impositivo y devengo. 
5. Sujetos pasivos: residencia y domicilio.
6. Base imponible: concepto. Ingresos computables.
7. Gastos deducibles.
8. Amortizaciones.
9. Deterioro del valor de activos.
10. Provisiones.
11. Gastos no deducibles. 
12. Valoración de ingresos y gastos.
13. Determinación de los incrementos y disminuciones de patrimonio.
14. La compensación de bases imponibles negativas.
15. Exenciones por dividentos y rentas procedentes de establecimientos permanentes.
16. Deuda tributaria.
17. Tipos de gravamen y cuota íntegra.
18. Deducciones para evitar la doble imposición.
19. Bonificaciones en la cuota.
20. Deducciones para incentivar la realización de determinadas operaciones.
21. Gestión del impuesto.
22. Retenciones e ingresos a cuenta.
23. Regímenes especiales.

MÓDULO III. Impuesto sobre el Valor Añadido (2.5 créditos ECTS)
Profesores:
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Vicente Petit Ortells. Jefe de la Dependencia de Recaudación. AEAT. Castellón.


Contenido:

1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible: Operaciones interiores.
4. Entrega de bienes.
5. Prestaciones de servicios.
6. Adquisiciones intracomunitarias.
7. Importaciones.
8. Supuestos de no sujeción.
9. Exenciones. Devengo.
10. Sujetos pasivos.
11. Base imponible.
12. Tipos de gravamen.
13. Repercusión del impuesto.
14. Deducción del impuesto.
15. Devolución.
16. Regímenes especiales.
17. Gestión.

MÓDULO IV. Imposición patrimonial: (2 créditos ECTS)
Profesores:
Diego Gozález Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Modesto Fabra Valls, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Almudena Sales Tena. Consellería de Hacienda y Administración Pública.

Contenido:

1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Fuentes normativas.  Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.   Hecho imponible y devengo.   Sujetos pasivos. Responsables.  Base imponible. Base liquidable. Deuda tributaria. Tarifa y cuota íntegra. Cuota tributaria. Gestión.
2. Impuesto sobre el Patrimonio: Fuentes normativas. Naturaleza, carácter y ámbito de aplicación. Hecho imponible y excepciones: patrimonio y actividad empresarial en caso de transmisión gratuita. Deuda tributaria.
3. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Fuentes normativas. Modalidades del impuesto. Caracteres. Hecho Imponibles. Sujetos pasivos. Exenciones. Devengo. Gestión.

MÓDULO V. Haciendas Locales. (2 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Juan Amadeo Martínez Ballester. Jefe de Inspección. Ayuntamiento de Castellón.

Contenido:

1. Impuestos municipales: Impuestos de establecimiento obligatorio.
2. Impuesto sobre bienes inmuebles.
3. Impuesto sobre actividades económicas.
4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
5. Impuestos de establecimiento potestativo: Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras.
6. Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza.
7. Impuesto sobre gastos suntuarios: aprovechamiento de cotos de caza.
8. Tasas locales.
9. Gestión.

MÓDULO VI. Procedimientos tributarios. Facturación y deberes formales. (3 créditos ECTS)
Profesores:
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Oscar Gimeno Ortiz. Jefe de Inspección. AEAT. Castellón.
Vicente Petit Ortells, Jefe de Recaudación. AEAT. Castellón.
Rafael Marmaneu Navarro. Abogado. Profesor asociado Universitat Jaume I. Castellón.

Contenido:

1. Facturación y deberes formales tributarios.
2. Procedimiento de gestión tributaria.
3. La gestión tributaria: contenido. Declaración y autoliquidación.
4. Comprobación limitada y verificación de datos.
5. Procedimiento de inspección. La inspección tributaria: contenido.
6. Actuaciones inspectoras.
7. Régimen jurídico de las actuaciones inspectoras.
8. Documentación de las actuaciones inspectoras.
9. Régimen jurídico de las actas de inspección.
10. Procedimiento de recaudación tributaria.
11. El ingreso del tributo en periodo voluntario.
12. Cuenta corriente tributaria.
13. Aplazamiento y fraccionamiento.
14. Falta del ingreso en periodo voluntario: consecuencias.
15. El interés de demora.
16. Las garantías tributarias.
17. Procedimiento de apremio.

MÓDULO VII. Sanciones administrativas y penales tributarias (1.5 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Catalina Vidales Rodríguez. Profesora Titular Derecho Penal. Universitat Jaume I, Castellón.
Vicente Petit Ortells, Jefe de Recaudación. AEAT. Castellón.

Contenido:

1. Infracciones y sanciones tributarias: sujetos, tipificación y procedimiento sancionador.
2. Delitos contra la Hacienda Pública.
3. Infracciones y delitos en materia de contrabando.

Trabajo Final. (2 créditos ECTS)
Profesores:
Germán Orón Moratal. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Modesto Fabra Valls. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Ramón Vilarroig Moya, Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.
Diego González Ortiz. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.

FORMATO PARA AMÉRICA LATINA

Si eres alumno de América Latina y estás interesado en realizar este programa formativo, no dudes en ponerte en contacto con nosotros, disponemos de:

• Distintas modalidades: presencial intensiva, online o Live Learning.

• Horarios adaptados

• Alojamiento a precios especiales para estudiantes.

Para más información envíanos un correo electrónico a formacion@fue.uji.es indicando:

• Nombre y apellidos

• Master/curso en el que estás interesado

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• País

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ENLACES DE INTERÉS:

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• La ciudad de Castellón

PROFESORES

D. Germán Orón Moratal
Director del Curso
Licenciado y Doctor en Derecho por la Universitat de València.
Profesor Titular en la Universitat de València (1990), Catedrático en la Universidad de La Rioja (1996), y actualmente en la Universitat Jaume I (2000).
Además de la experiencia docente ha desempeñado las funciones de secretario judicial (1984-85) y Letrado de la Sindicatura de Cuentas (1986-1987), y cargos de gestión Universitaria (Secretario General de la Universitat de València, Decano de la Facultat de CCJJEE en la Universitat Jaume I, Director del Departamento de Derecho Público de la misma Universidad).
Actualmente es vocal del Consejo para la Defensa del Contribuyente, del Ministerio de Hacienda.
Autor de numerosas publicaciones en revistas especializadas, monografías y libros colectivos, tanto en materias relativas al sistema tributario, como al presupuesto y gasto público

D. Oscar Gimeno Ortíz
Jefe de Inspección. AEAT. Castellón.

D. Diego González Ortiz.
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.

D. Modesto Fabra Valls.
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.

Dña. María Isabel Pérez Martínez.
Cuerpo Técnico AEAT de Castellón. Sección de IRPF de la Delegación de la AEAT de Castellón.
Licenciada en Derecho por la Universidad de Valencia.
Máster en Administración Financiera y Tributaria, Escuela de la Hacienda Pública-Universidad de Valencia.
Actualmente en la sección de IRPF de la Delegación de la AEAT de Castellón, desarrollando tareas  de gestión, comprobación y liquidación de impuestos, atención e información al contribuyente. Participa como formadora  y coordinadora de la Campaña anual del IRPF

D. Vicente Petit Ortells.
Jefe de la Dependencia de Recaudación. AEAT. Castellón.

D. Rafael Marmaneu Navarro.
Licenciado en Derecho por la Universidad de Valencia.
Máster en Tributación/Asesoría Fiscal por el Centro de Estudios Financieros Máster en Tributación por el Instituto Universitario de Gestión Empresarial de la Universidad de Valencia.
Profesor Asociado en el Área de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat Jaume I de Castellón.
Abogado especializado en el asesoramiento fiscal tanto a empresas como a particulares, con amplia experiencia en la planificación y optimización de la situación fiscal de los contribuyentes.

D. Juan Amadeo Martínez Ballester.
Jefe de Inspección. Ayuntamiento de Castellón.

Dña. Almudena Sales Tena.
Consellería de Hacienda y Administración Pública.

Dña. Catalina Vidales Rodríguez.
Profesora Titular Derecho Penal. Universitat Jaume I, Castellón.

D. Ramón Vilarroig Moya
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat Jaume I.

INFORMACIÓN DE LA MATRÍCULA

CURSO COMPLETO!

IMPORTE DE LA MATRÍCULA

    1.113 euros (300 euros de reserva de plaza + 813 euros resto de matrícula)

DOCUMENTACIÓN QUE HAY QUE APORTAR

• 2 Fotocopias del título
• 2 copias del Expediente Académico
• Curriculum Vitae
• 2 fotografías a color.
• 2 fotocopias del DNI (alumnos extranjeros, NIE o pasaporte).
• Justificante del ingreso de 300 € como reserva de plaza
• Número de cuenta para hacer efectiva la domiciliación bancaria

Reserva de plaza
Los alumnos que deseen matricularse en este Master, deben efectuar en el momento de la matrícula, un ingreso de 300 € a cuenta, en concepto de reserva de plaza.

                       Nº de cuenta:  ES64-2100-4236-14-2200003795 (Entidad: La Caixa)

Preferencias de Admisión

• Expediente Académico
• Orden de Inscripción

Si deseas matricularte en el Curso de Experto en Fiscalidad Práctica, debes cumplimentar el formulario que aparece en la sección de "Reserva tu plaza" que aparece en la parte superior derecha de esta pantalla.

MODALIDADES DE PAGO

Los alumnos que deseen matricularse en este Máster, deben efectuar en el momento de la matrícula, un ingreso de 300 € a cuenta, en concepto de reserva de plaza. Nº de cuenta: ES64- 2100-4236-14-2200003795 (Entidad: La Caixa)

Resto del pago de la matrícula

1.  Ingreso/Transferencia Bancaria: Nº de cuenta: ES64-2100-4236-14-2200003795 (Entidad: La Caixa)

2. Domiciliación bancaria: Junto a la documentación que hay que aportar a la hora de realizar la matrícula se deberá entregar un número de cuenta para poder hacer efectivo la domiciliación bancaria, que se realizará al inicio del Curso.

3. Existen fuentes de financiación personalizadas

BONIFICADO POR LA FUNDAE

La formación de la FUE-UJI puede ser bonificable a través de la FUNDAE para la formación en el empleo (FTFE).

Para poder acceder a las ayudas para formación se deben cumplir esencialmente los siguientes requisitos:

1. La persona participante debe ser un trabajador por cuenta ajena, (no autónomos ni administraciones públicas).
    
2. La formación debe ser pagada por la empresa.
    
3. La empresa debe tener ubicación en el territorio español.

Toda empresa dispone cada año de un crédito para gastar en formación. Para calcular dicho crédito hay que considerar dos factores:

1. Plantilla media del año anterior.
    
2. Importe (total) de las bases de cotización por contingencias profesionales pagadas por la empresa en el año anterior.

A partir de ahí, y en función del número de personal en plantilla, se aplicará un porcentaje de bonificación.

El coste máximo bonificable de cada curso dependerá del número de personas participantes, la modalidad y duración del curso.

Si tienen pensado realizar algún curso de los que ofrecemos en el catálogo de la FUE-UJI y quieren bonificarse, pueden ponerse en contacto con formacion@fue.uji.es  o al teléfono 964 387 212 y estaremos encantados de asesorarles

UN CAMPUS ÚNICO. La UJI ofrece toda su formación reglada en un único campus, moderno y atractivo, que permite unas relaciones humanas más próximas. El campus cuenta con unas modernas instalaciones que concentran actividades académicas e investigadoras, culturales y sociales que enriquecen la vida universitaria. http://www.campus.uji.es.

PRÁCTICAS EN EMPRESAS Y EMPLEO. La Oficina de Inserción Profesional y Estancias en Prácticas (OIPEP) lleva a cabo otras acciones como la orientación y formación para el empleo, realización de ferias y jornadas de empleo, intermediación laboral, Observatorio Ocupacional, prácticas internacionales, etc. preocupat@uji.es  

La FUE-UJI gestiona el programa de prácticas extracurriculares voluntarias para estudiantado de postgrado, asimismo también se ocupa de las becas para titulados y tituladas universitarios en empresas. Dispone de una bolsa de empleo de titulados y tituladas de postgrados propios.

BIBLIOTECA. El alumnado matriculado en los másteres y cursos de especialización de la UJI tiene acceso a los más de 500.000 ejemplares de la Biblioteca, así como a las 54.000 revistas electrónicas y los 5.500 DVD disponibles. El Centro de Documentación – Biblioteca es un centro de recursos de información que se ubica en un único edificio y cuenta con diferentes espacios y equipos adaptados a distintas modalidades de estudio e investigación (2.100 espacios de lectura y más de 90 salas de trabajo en grupo), con un amplio horario durante todo el año. 

biblioteca@uji.es – https://www.uji.es/serveis/cd/

CURSOS DE IDIOMAS. La UJI dispone del Centro de Autoaprendizaje de Lenguas (CAL) donde pueden estudiarse lenguas extranjeras y donde se realizan cursos presenciales de distintos idiomas, entre ellos cursos intensivos de español para extranjeros y catalán. También se organizan grupos de conversación de las diferentes lenguas para perfeccionar la expresión oral.

SERVICIO DE DEPORTES. El Servicio de Deportes es la unidad encargada de procurar a la comunidad universitaria un bienestar añadido por medio de la formación y mejora de la condición física. El fomento de la actividad física y deportiva favorece el desarrollo de bienes y valores relacionados con la salud, los hábitos higiénicos, la competitividad y la mejora de la calidad de vida, como complemento necesario a la actividad académica normal. se@uji.es – www.uji.es/serveis/se/

NUEVAS TECNOLOGÍAS. La UJI impulsa la innovación en todos sus ámbitos y es pionera en la utilización de las nuevas tecnologías dirigidas al estudiantado: 100 % de aulas multimedia, acceso wifi gratis a Internet en el campus, numerosas aulas de informática de acceso libre, préstamo de ordenadores portátiles y cámara de video, etcétera.

AULAS MULTIMEDIA. Las aulas del campus de la UJI disponen de las más modernas tecnologías para la docencia de los cursos de postgrado. El profesorado dispone de equipamiento audiovisual y multimedia integrado en la mesa del aula que facilita considerablemente el proceso de enseñanza-aprendizaje.